Czym jest BVG w Szwajcarii i jak można go wypłacić?

Mieszkasz i pracujesz w Szwajcarii, a może myślisz o przeprowadzce do tego kraju? Ciekawi Cię, jak wygląda system emerytalny i czym jest BVG w Szwajcarii? W poniższym artykule wyjaśniamy najważniejsze kwestie dotyczące drugiego filaru systemu emerytalnego w Szwajcarii.

Jak wygląda system emerytalny w Szwajcarii?

Przed odpowiedzią na pytanie, czym jest BVG w Szwajcarii, warto dowiedzieć się, jak wygląda szwajcarski system emerytalny. Różni się on bowiem pod niektórymi względami od systemu emerytalnego w Polsce. Przede wszystkim szwajcarski system emerytalny opiera się na trzech filarach, które możemy kolejno podzielić na:

• Filar I – jest to państwowy filar emerytalny, który jest obowiązkowy i finansowany przez pracowników oraz pracodawców. Filar I ma zapewniać minimalny dochód, który ma pokrywać podstawowe koszty życia po przejściu na emeryturę. Podobnie jak w Polsce składki obecnie pracujących finansują emerytury osób, które są na emeryturze.
• Filar II – jest to obowiązkowy system pracowniczy dla osób zatrudnionych, jednak istnieją pewne odstępstwa. Osoby, których dochód roczny nie przekracza 22 050 CHF (stan na rok 2024), nie mają obowiązku przystąpienia do drugiego filaru. Osoby samozatrudnione również nie muszą korzystać z tego systemu – uczestnictwo w drugim filarze jest dla nich dobrowolne.
• Filar III – jest to filar, który stanowi dobrowolne prywatne oszczędności emerytalne. W Szwajcarii trzeci filar przeznaczony jest głównie dla osób, które chcą gromadzić większe oszczędności. Osoby samozatrudnione również często korzystają właśnie z filaru trzeciego, by uzupełnić swoje przyszłe świadczenia.

Czym jest BVG?

Szukając informacji o systemie emerytalnym w Szwajcarii, bardzo często można trafić na określenie „BVG”. Częstym zapytaniem jest również „zwrot BVG w Szwajcarii”, który odnosi się do drugiego filaru w szwajcarskim systemie emerytalnym.

BVG oznacza jednak ustawę, która reguluje pracownicze ubezpieczenie emerytalne (wspomniany wcześniej drugi filar). BVG określa zasady, obowiązki oraz struktury organizacyjne dotyczące pracowniczych ubezpieczeń emerytalnych. Często pojawiające się sformułowanie o „zwrocie bvg w Szwajcarii” zwykle pojawia się w kontekście zapytać dotyczących wypłaty środków, które właśnie były składane w drugim filarze.

Czy ubezpieczenie BVG jest obowiązkowe?

Tak, ubezpieczenie BVG (drugi filar) jest obowiązkowe dla większości pracowników zatrudnionych w Szwajcarii. Istnieją jednak oczywiście warunki, które należy spełniać, aby podlegać temu ubezpieczeniu. Pierwszym warunkiem jest minimalny próg wynagrodzenia, który wynosić musi 22050 CHF rocznie – jeśli osoba właśnie takie wynagrodzenie osiąga, musi zostać objęta ubezpieczeniem. Osoby o niższych zarobkach nie muszą przystępować do drugiego filaru. Ważną informacją jest również to, że ubezpieczenie i jego składki są obowiązkowe dopiero od 25 roku życia. Pracodawcy w Szwajcarii są zobowiązani do rejestracji swoich pracowników w funduszu emerytalnym BVG. Ponadto muszą oni pokrywać co najmniej 50% składek tego ubezpieczenia.

Osoby samozatrudnione nie mają obowiązku przystąpienia do drugiego filaru systemu emerytalnego w Szwajcarii, jednak mogą dobrowolnie się do niego zgłosić. Wspomniani wcześniej pracownicy o niskich zarobkach również nie są objęci obowiązkowym ubezpieczeniem BVG.

Zwrot BVG w Szwajcarii

Interesującym tematem dla wielu pracowników, którzy byli (lub są) zatrudnieni w Szwajcarii, jest możliwość wypłaty środków zgromadzonych w drugim filarze. Zwrot BVG w Szwajcarii jest bowiem możliwy nie tylko po osiągnięciu wieku emerytalnego, ale również w kilku wyjątkowych sytuacjach. Państwo dopuszcza możliwość wypłaty zebranych środków w sytuacjach takich jak:

• Założenie własnej firmy – osoby, które chcą założyć własną firmę w Szwajcarii, mogą ubiegać się o wypłatę środków z BVG, aby móc zainwestować w swoją nową firmę. Mówimy oczywiście o osobach, które wcześniej były zatrudnione w Szwajcarii i były ubezpieczone w drugim filarze systemu emerytalnego.
• Zakup domu lub mieszkania – osoby, które chcą kupić dom lub mieszkanie, albo posiadają kredyt hipoteczny (cel mieszkaniowy), mogą ubiegać się o wcześniejszą wypłatę zgromadzonych środków. Warto jednak wiedzieć, że przed 50 rokiem życia można wypłacić pełną zgromadzoną kwotę.
• Niepełnosprawność lub śmierć – jeśli osoba ubezpieczona w drugim filarze emerytalnym ulegnie wypadkowi i będzie trwale niezdolna do pracy (niepełnosprawność), środki z BVG mogą zostać jej wypłacone wcześniej. W przypadku natomiast śmierci środki z BVG mogą zostać przekazane spadkobiercom/dzieciom/partnerowi (jednak pod pewnym warunkami).
• Wczesna emerytura – zwrot BVG w Szwajcarii jest również możliwy, jeśli osoba decyduje się na wcześniejsze przejście na emeryturę. Oczywiście wysokość wypłat będzie w takim przypadku niższa, jednak jest możliwa taka opcja.
• Emigracja ze Szwajcarii – to najczęstszy powód, dla którego osoby szukają informacji dotyczącej zwrotu BVG w Szwajcarii. Dobrą informacją jest to, że istnieje możliwość wypłaty zgromadzonych środków w ramach drugiego filaru, jednak z pewnymi ograniczeniami.

Emigracja a zwrot BVG w Szwajcarii

Emigracja i zwrot BVG w Szwajcarii jest możliwy, jednak warto wiedzieć o pewnych warunkach, jakie trzeba spełniać, a mianowicie:

• Osoba, która opuszcza Szwajcarię i przenosi się do kraju spoza UE lub EOG ma prawo wypłacić pełną kwotę, którą zgromadziła w ramach drugiego filaru emerytalnego.
• Osoba, która przenosi się do kraju UE lub EOG może wypłacić tylko część nadobowiązkową (część dobrowolnych oszczędności). Natomiast część obowiązkowa jest przechowywana na specjalnym szwajcarskim koncie emerytalnym, z którego środki można wypłacić dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego.

Czym są nadobowiązkowe oszczędności? 

W przypadku kiedy twoje wynagrodzenie roczne wynosi ponad 84.600 CHF, składka w drugim filarze pobierana jest wyłącznie do tej kwoty. Składki pobierane powyżej kwoty 84.600 CHF uznawane są za dodatkowe oszczędności. Nie ma obowiązku ich odprowadzania, jednak wiele osób korzysta z tej opcji. Osoby, które wyprowadzają się ze Szwajcarii do innego kraju UE lub EOG (i nie są na emeryturze) mogą zatem ubiegać się o zwrot BVG w Szwajcarii, ale tylko jeśli mają nadobowiązkowe oszczędności. Pozostałe środki są przechowywane na koncie emerytalnym do czasu osiągnięcia wieku emerytalnego przez osobę ubezpieczoną.